第119章 印度养老制度
印度从英国殖民地时期开始了养老保障近代化进程，独立后建立了覆盖有组织部门劳动者的雇员公积金制度，并在经济改革后启动了养老保障制度改革。目前，印度养老保障项目主要包括有组织部门和非组织部门的养老保障，以及2004年开始的国家养老金计划。印度已经初步建立了现代意义的养老保障制度，覆盖范围扩大，国家养老金计划初见成效。但是，仍存在制度碎片化、体系不健全、覆盖率低、公平性差、基金持续性不强等问题。
一、印度养老制度历史由来及发展
英国殖民统治的出现着实打破了印度的自然经济和社会结构，随着工业化和城市化的推进，传统家庭保障受到挑战，社会化的保障需求开始出现。印度的首次社会保障立法在1923年，当时出台了一部《工伤赔偿法》，规定雇主对伤残工人提供一小笔补偿金。之后，又于1925年出台了养老保险立法《长期基金法》。依据该法，凡是印度城市服务工人及政府铁路工人的老年人和伤残工人都可以获得一笔养老金。
独立后，印度开始着手建立自己的社会保障制度。1948年，印度通过了《雇员国家保险法》，同年还颁布了第一部针对私营部门工人的社会养老保险法———《煤炭工人长期基金及奖金计划法》，该法案的推行导致了其他行业施行类似立法的要求，其结果是1952年印度颁布了范围更广(包括6个行业，现在已经扩展到184个特定行业)的《雇员公积金和综合福利法》，建立了雇员公积金计划(EPF)，这是印度最大的社会保障项目。
1971年，为了解决工人死后其亲属的养老问题，印度通过了《煤矿家属抚恤金计划》、《雇员家属抚恤金计划法案》，它主要为投保人的遗属支付抚恤金，这是印度第一个由政府资助的社会养老保险计划。1972年，印度颁布了《奖金法》，建立了退职基金制度，将过去雇主随意发给退休工人的一笔长期忠心效劳的奖金变为法定的养老金部分。
1976年，印度又颁布了《雇员储蓄保险计划法》(EDLI)，这是一部人寿保险法案，属于缴费确定型养老金计划，它要求当工人死亡后，其指定受益亲属可以得到将近双倍的死亡工人账面存款的偿付。
1995年，印度对原有的养老保障制度进行改革，建立了雇员养老金计划(EPS)，包括非缴费型养老金在内的社会救助计划纳入中央预算。国家社会救助计划包括：国家养老金计划、国家家庭福利计划和国家生育津贴。国家养老金计划是一项以减贫为目的的非缴费型福利制度，采取家计调查形式发放现金津贴。资金由中央和邦两级财政承担，中央由农村发展部管理，邦政府财政、劳动、社保或医疗保健部门负责申请、家计调查和福利发放。资格标准为：65岁及以上年龄；无法或很少从家庭成员获得固定收入来源。待遇标准最初为每月75卢比。
2000年4月，实物给付的非缴费型养老制度———安娜普娜计划开始实行。该计划向符合非缴费型养老金领取资格，但实际没有获得救助的老年人提供每月10公斤的谷物救济。
2007年，国家养老金计划改为英迪拉·甘地国家养老金计划，资格标准改为所有生活在贫困线下家庭的60岁及以上老人，60~79岁每月200卢比，80岁及以上每月500卢比。
2009年2月，寡妇津贴和伤残津贴纳入非缴费型养老金计划，分别向生活在贫困线下的40~64岁丧偶妇女和18~64岁的严重伤残人士提供每月200卢比的津贴。 至此，两级政府财政融资和多级管理的，包括现金和实物两种福利派送方式的非缴费型养老保障制度基本确立。
截止2012年7月，印度约1370万老年人领取非缴费型养老金，对老年人口覆盖率为15%左右，200卢比的待遇标准为贫困线的27%，人均GDP的3%，总支出约占GDP的0.04%。
二、当前印度养老制度
目前，印度的养老保险制度概括起来包括老年人救助专案、雇员养老金计划、雇员公积金计划、雇员储蓄保险计划、退职基金五种。具体为：
(1)老年人救助专案，由政府一般税收向65岁以上的贫困老人支付等额月津贴，并向其遗属提供一次性津贴。
(2)雇员养老金计划。该计划于1995年正式实施，该计划属于待遇确定型养老保险制度，以雇员工资为缴费基数，雇主缴纳8.33%，政府补贴1.16%。缴费10年以上的参保人，替代率为退休前12个月平均工资的50%。这项计划覆盖率较低，目前不足就业人口的10%。按照规定，雇员超过20人以上的公司中月收入低于6500卢比（约RMB648）的雇员必须参加雇员养老保险制度。但一方面，大多数劳动者都在20人以下的公司工作或者没有与雇主签订正式用工合同。另一方面，符合参保条件的公司面对高缴费率、低收益率和不尽人意的服务，想方设法逃避缴费，劳动者也更愿意到非正规部门工作以逃避缴费。
(3)雇员公积金计划。以1952年颁布的《储蓄基金法》为基础，属于强制性的缴费确定型（DC）计划。当雇员工资低于每月卢比（RMB1468.5）时，雇员每月缴纳工资的12%，雇主缴纳3.67%作为员工的养老保险。如果员工每月工资高于卢比，那么雇员与雇主各缴纳12%。参保人在退休、辞职、裁员或死亡时可以一次性领取；在购房结婚、失业、接受高等教育和医疗时可以部分提前支取，提前支取部分可以高达60%-70%。
(4)雇员储蓄保险计划，属于缴费确定型，由雇主缴纳0.5%的工资，这项计划包含了EPF下的工人，要求按照基金积累给指定的受益人支付津贴。
(5)退休基金，这是针对10人以上的工厂、煤矿、油田、种植园、港口、铁路、商店的雇员建立的专门老年保障计划，雇主单方面缴纳4%工资，一次性给付待遇。
同时，在这些养老金计划外，还有针对1100多万名政府雇员的政府公积金计划，个人缴费率为6%。还有针对银行、保险公司、邮政部门的养老金计划。
此外，因印度农业人口约占全国总人口的70%，目前，印度设计了“国家社会保障提案”，将农民的养老纳入了国家养老计划，对于农民养老保险部分，由联邦、邦和个人三方负担缴费。贫困线以上的个人每天缴纳1卢比，联邦政府每天缴纳1.5卢比，邦政府每天缴纳0.5卢比；贫困线以下的个人不缴费，完全由联邦、邦政府负责缴费。对于65岁以上、生活贫困的老人，每月还可从政府领到一定数量的老年人津贴和免费的大米与面粉，60岁以上老人还可享受出行上的优惠。
三、印度养老制度的主要特点
印度的养老保金制度相当复杂，其特点概括起来有：
一是制度安排特别分散，既有按照行业进行分类的养老金制度，也有按照雇员人数多寡进行分类的养老金制度，既有单独的政府雇员养老金制度，也有按照银行等特定行业专门设立的制度，还有农民养老保险制度等，因此，印度的养老金制度处于一种过度分割状态，这种状态并非良好。
二是主要采取公积金模式，即采取完全积累的个人账户制，体现了一种自我负责的取向。印度并没有形成世界银行推荐的三支柱养老保障体系。印度没有一个覆盖所有民众、最低水平的保证养老金，第一支柱并不存在。第二支柱由雇佣相关的养老金制度组成。第三支柱是自愿性质的个人养老金，没有被第二支柱覆盖的雇员、自由劳动者，可能会寻求第三支柱的养老保障，但第三支柱基本没有成型。事实上，印度的养老保障体系主要由第二支柱雇员养老保险制度组成。
三是政府责任有限，即使养老金管理费用也由雇主缴纳，即雇主在为雇员缴纳养老金时还需要同时缴纳额度不一的管理费用。
四是兼顾了家庭保障传统。在印度，子女赡养父母是一个古老的传统，现在印度还保持着大家庭的生活习惯，三代、四代同堂的家庭比较普遍，在农村尤其如此，这种传统体现在养老金制度中就是相关制度安排往往兼顾家庭的需要。例如，作为主体项目的雇员养老金计划，就附加有家庭福利、残疾抚恤金、孤寡补助、儿童补助和孤儿补助等项目；雇员公积金计划则可以提供结婚、建房、接受高等教育和医疗费用的补贴等。
四、印度养老金管理机构
印度雇员公积金组织（EPFO）是一个由印度政府创建的宪法组织，旨在支持中央董事会理事会（CBT）。它负责管理雇员公积金（EPF），这是一项适用于所有受薪雇员的退休福利计划，每月从薪水中扣除一部分作为储蓄。EPF由EPFO管理，并且所有雇员人数超过20人的公司必须向雇员公积金组织登记。此外，EPFO还负责管理和监督公积金制度，确保雇员在退休后能够获得一定的经济保障
EPFO在印度各级行政区划设有分支机构，负责办理全国雇员社会保险业务，包括缴费和待遇给付。EPFO根据政府确定的投资模式，对三个计划基金进行投资管理。中央信托委员会是EPFO的监管机构，它由政府、雇主、雇员三方代表组成，包括1名主席（劳工部部长）、1名副主席、5名中央政府代表、15名邦政府代表、10名工会代表和10名雇主组织代表。CBT的主要职责有：监督EPFO及三个计划基金的运作、任命官员、维护账户收支平衡、向政府提交审计报告和EPFO年报。
五、印度养老金制度改革最新动向
近年来，随着印度经济的快速发展，以及老龄化问题的逐渐显现，养老金制度的改革势在必行。据预测，到2050年，印度老年人口占比将从2011年的8.6%激增至20.8%。各邦的人口年龄结构和老龄化等层面均存在一定的差异。2021年，印度南部地区的多数邦以及喜马偕尔和旁遮普等特定的北部邦，其老龄人口占比均高于全国平均水平，到2036年差距还将扩大。
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近年来，印度也采取了一些措施进行改革，如改革雇员储蓄保险计划，取消未到退休年龄提前支取养老保险基金的规定、参保人可选择是否把个人养老保险基金结余转到新的个人账户中；改革雇员公积金计划，取消政府按基本工资1.16%补贴缴费的做法，基金转由专业部门管理，采用与新个人账户制度中相似的投资原则，每年对雇员年金计划进行一次精算评估，并公布于众，养老金待遇标准和缴费标准每年调整一次等等。同时，对养老基金进行投资运营，但养老基金的运营受到严格限制，只能进行社会投资和购买政府担保的证券。近年来，印度试图在养老金计划中引进私人管理，希望通过养老基金管理公司间的竞争来提高收益率，同时改善社会养老金计划的治理结构。
2024年初，印度政府公告显示，将于2025年4月正式实施新养老金制度。根据该计划，为政府服务至少25年的员工将有权获得相当于其退休前薪酬50%的养老金。对于服务年限较短的员工，养老金支付金额将按比例计算，以确保每位员工都能根据其贡献获得相应的回报。这一变动不仅仅是数字上的提升，更是对数万名公务员工作付出的认可与回报。对于服务年限较短的员工，养老金的金额也将依据服务年限进行比例计算，以确保公平性。这样一来，每位员工都能够根据他们的贡献获得合理的待遇。根据早期统计，预计将有数十万人受益于此举。
印度总理莫迪在社交媒体X上表示：“统一的养老金计划确保了政府雇员的尊严和经济安全，这完全符合我们对他们福祉和安全未来的承诺。”
然而，新制度的实施也将给政府财政带来一定的压力。据估计，该计划在第一年将给政府带来额外的625亿卢比（约合7.45亿美元）支出。养老金支出的大幅增加，势必会对国家财政造成压力，政府如何平衡支出与收入，将是后续关注的热点。此外，如何确保新制度的有效落实，以及是否有可能进行进一步的优化调整，都是政策实施后亟需解决的问题。
总之，印度公务员养老金制度的改革无疑是一个重大进展，也为未来的经济稳定发展铺平了道路。随着实施时间的临近，各方反响也愈发热烈。